外地监管动态天津市商务委关于开展2015年度典当企业 年审工作的通知
发布时间：2016年01月19日浏览量：146来源：天津市商务委作者：
各区、县商务主管部门，市典当同业协会，各典当企业：
为进一步加强典当行业监管工作，引导典当企业规范经营，防范经营风险，促进典当业健康有序发展。根据《典当管理办法》和《商务部关于印发<典当行业监管规定>的通知》（商流通发〔2012〕423号，以下简称《典当行业监管规定》）的要求，现将开展2015年度典当经营年审工作有关事项通知如下：
一、年审范围
2015年12月31日前取得《典当经营许可证》的典当企业及其分支机构。
二、时间安排
本次年审工作自2016年1月4日开始至3月31日结束。
三、审查内容
根据《典当行业监管规定》的相关要求，本年度年审的核查内容为：
（一）典当企业备案登记及变更登记情况
1.核查典当企业的注册资本、股本结构、出资股东、企业法定代表人及分支机构主要负责人、经营场所等事项备案登记情况与本年度现状相符情况；
2.核查典当企业《经营许可证》与《工商营业执照》注册备案登记相符情况；
3.核查典当企业法人股东实际存续情况。
（二）典当企业资金来源及运行情况
1.核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或股东及其他个人借款等违规行为；
2.核查是否存在虚假出资、抽逃资金、违规融资行为；
3.核查典当企业与股东的资金往来是否符合规定，对股东的典当余额是否超过其入股金额；
4.核查投资股东为上市公司的，其上市募集资金有无违规进入典当企业。
（三）典当经营及放款情况
1.核查典当余额构成及其真实性；
2.核查有无超比例放款、超范围经营，有无发放信用贷款等行为；
3.核查典当企业是否存在当金利息预扣情况，利息及综合费率收取是否超过规定标准；
4.核查对绝当物的处理及纳税情况。
（四）当票使用情况
1.核查典当企业是否按规定开具全国统一当票并按时上传；
2.核查是否存在“帐外开票”或以合同代替当票的情况；
3.核查网上上传当票（续当凭证）数据与信息月报数据是否相符。
（五）财务制度执行情况
1.核查会计科目是否按照财政部关于《典当企业执行〈企业会计准则〉若干衔接规定》（财会〔2009〕11号）相关规定设置并进行核算；
2.核查企业银行基本账户、一般账户备案情况；
3.核查企业的银行发生额对账单、现金与月报表数据一致性。
（六）从业人员基本情况
1.核查典当企业各岗人员任职及到位情况；
2.核查从业上岗人员持证比例情况。
（七）2014年列入整改企业完成整改的情况
四、审查方法
（一）进度安排
本次年审工作分为四个阶段进行：
1.自查与审计阶段（1月4日—1月31日）。典当企业按照年审要求提供相关账项，整理相关数据资料，自主选择市典当同业协会确定的会计师事务所进行审计。使用“典当通”软件的企业可通过软件终端—年审管理进行网上年审申报，自动生成年审报告书。
典当企业分支机构须单独进行经营审计并提交审计报告，单独报送相关数据及年审要件。
审计报告应按本文件第三项审查内容中第（二）—（五）款要求翔实披露被审计企业经营及管理情况；审计报告所批注内容应全部为无保留意见。
由市典当同业协会确定的会计师事务所的收费应在物价部门核准的收费标准基础上向下浮动30%以上（事务所名单见附件1）。
2.数据核对阶段（2月1日—2月25日）企业将年审材料及《典当经营许可证》正、副本原证交至市典当同业协会进行相关信息、数据核对。市典当同业协会出具核对意见后，将各区县辖区内所有企业年审材料及《典当经营许可证》正、副本原证交至各区县商务主管部门。
3.初审阶段（2月26日—3月10日）。各区县商务主管部门结合日常监管情况对年审材料进行初步审核并出具初审意见，3月10日前将辖区内所有企业的年审材料及《典当经营许可证》正、副本原证送至市典当同业协会汇总。
4.审核发证阶段（3月11日—3月31日）。市商务委根据市典当同业协会核对结果及各区县商务主管部门出具的初审意见进行最终审定。审定合格的，在《典当经营许可证》副本上加盖年审章；不合格的将依法依规予以处理。
（二）提交材料
1.《2015年度天津市典当企业年审报告书》（见附件2）；
2．2015年末，企业固定资产净值比例超过企业所有者权益15%以上（不含15%）的相关情况说明和必要的票据原件及复印件；
3.应收账款、应付账款、其他资产、其他负债的相关情况说明；
4.会计师事务所出具的《年度审计报告》。报告内应提供典当企业上报税务局的《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》或财务状况变动表、会计报表附注及附属明细表等，同时会计师事务所应出具票据核查方式方法、核查比例的说明。
5.法人股东《营业执照》副本复印件及2015年资产负债表、利润表，并加盖公章；
6．2015年度办理备案登记变更事项的企业提交“变更登记审批表”复印件及“章程修订案”复印件；
7．2014年企业年审《整改告知书》；
8.《特种行业许可证》、《营业执照》正、副本原证及复印件（原件由区县商务主管部门核对后当场退还）；
9.《典当经营许可证》正、副本原件；
10.企业最新七寸彩色外沿及内部照片各一张（贴于A4纸，经办人签名并签署日期）
以上材料（除第8—10项外）须用A4纸打印、复印并装订成册，一式三份（市商务委、区县商务主管部门、市典当同业协会各留存一份）。
（三）年审结果评定划分
1.根据市商务委《关于促进天津典当业规范发展的实施意见》（津商务流通〔2012〕56号）文件精神，凡典当经营效益考核项目（资产负债率、资本风险比率、资金周转率、资金运用率、资本金利润率、营业利润率）基本达到行业平均水平或部颁标准且无违法违规行为，经年审合格的企业列为A类；
2.经营效益考核项目（资产负债率、资本风险比率、资金周转率、资金运用率、资本金利润率、营业利润率）均纳入“关注”序列且有轻微违规行为、经整改且验收后合格的企业，其经营年审列为B类。
轻微违规主要包括以下行为：超出《典当管理办法》规定上限收取息费；未按规定申报擅自变更典当企业机构名称、住所、注册资本、法定代表人、股东及股权结构；擅自设立分支机构或办事处；未按时填报全国典当行业管理信息系统等。
3.凡在年审中查出有下列问题之一，经整改仍不合格的典当企业，一律不予通过年审。
（1）存在虚假出资、抽逃注册资本金的；
（2）存在吸收社会存款、非法集资、发放信用贷款、故意收赃等情节的；
（3）自核发营业执照之日起无正当理由满六个月仍未开业或开业后自行停业连续达六个月以上的；
（4）列入2014年度年审整改序列，经市、区（县）商务主管部门核查尚未进行整改或整改仍未达标的。
以上年审结果将通过天津市商务委网站向社会公布，并抄送市市场监管委、市公安局等相关部门。
五、年审要求
各典当企业应认真做好自查工作，确保提交的材料详实规范，数据真实准确。
各区县商务主管部门要认真做好初审工作，加强现场核查，重点核查当票使用、现金往来、财务状况、组织机构及内部管理、遵守《典当管理办法》、《典当行业监管规定》和各项法律法规的情况。
市典当同业协会要加强对企业的服务指导，做好企业信息、数据申报、核对和汇总工作。
各会计师事务所应严格遵守职业规范，如实做出审计报告。如发现提供虚假审计报告的，将取消其入围资格并向其主管部门通报。
年审报告书可以从市商务委网站（http://www.tjcoc.gov.cn/）的公示公告栏目内下载。
附件：1．会计师事务所名单、地址、联系方式一览表
2．天津市典当企业年审报告书（2015年度）
2015年12月28日
（联系人：市商务委流通处孙华；联系电话：58665533）
（此件主动公开）
附件1
会计师事务所名单、地址、联系方式一览表
| 单位名称 | 地 址 | 负责人 | 联系电话 |
| 天津北洋金材有限责任会计师事务所 | 河东区八纬路129号 | 张浩 |
13672137001 24120327 |
|
新华有限责任 会计师事务所 |
和平区郑州道20号 （国际大厦后） |
张梅 |
13920473821 23397127 |
| 天津中审联有限责任会计师事务所 | 河西区友谊路19号415（地震局科研楼内） | 李德贵 |
13920503157 18822030642 |
| 天津市博达有限责任会计师事务所 | 河西区大沽南路501号下瓦房恒华大厦2号楼2501 | 李秀云 |
13642008701 58852528 |
| 天津市正则会计师事务所 | 和平区卫津路与电台道交口佳怡国际商务广场D座2-1401室 | 王珊瀛 | 13702151344 |
| 天津中拓会计师事务所有限公司 | 河东区新开路裕阳大厦2门1202室 | 郝裕玲 |
13502111590 24436809 |
附件2
天津市典当企业年审报告书
（ 年度）
企业名称：
许可证编码：
住 所：
邮 编：
法定代表人：
电 话：
传 真：
联系人： 电话：
填报日期并盖章： 年 月 日
天津市商务委员会制
填写说明：
1．本报告书适用于依照《公司法》和《典当管理办法》设立的典当行。
2．本报告书请用电子版填写后打印。
3．本报告书“注册备案信息”：按本年度《典当经营许可证》副本上载明的事项填写。
4．本报告书“股东及其出资情况”：指出资设立本典当行的投资者名称及其出资额。
6．本报告书“分支机构情况”：指本典当行出资设立的分公司的情况。
7．本报告书“典当余额”：指本年度末已经发放尚未回收的当金数额。
8．本报告书“典当总额”：指本年度末已经发放的当金累计总额。
9．本报告书“上缴税金”：指本年度末已经缴纳的营业税及附加、所得税（不含个调税）的合计数额。
10．本报告书“从业人员”：指本企业内领取薪酬人员及法定代表人。
11．本报告书“主要风控指标完成”中的“行业水平”数据由天津市典当同业协会提供。
注册备案信息
| 事 项 | 商务部备案情况 | 工商注册备案情况 |
| 企业名称 | ||
| 住 所 | ||
| 法定代表人 | ||
| 注册资金（万元） | ||
|
经营范围 |
||
|
经营许可证 正本流水号编码 |
营业执照正本照号码： | |
|
经营许可证 副本流水号编码 |
营业执照副本照号码： |
股东及其出资情况
（单位：万元）
（单位：万元）
| 商务部注册备案信息 | 工商注册备案信息 | |||
| 股东名称 | 出资额 | 股东名称 | 营业执照号码 | 出资额 |
分支机构情况
| 许可证编码 | 名 称 | 住 所 | 营运资金 | 负责人 |
年度经营数据
（单位：万元）
（单位：万元）
| 资产总额 | 负债总额 | ||||||
| 净资产总额 | 实收资本 | ||||||
| 典当总额 | 典当余额 | ||||||
| 综合利费收入 | 总费用支出 | ||||||
| 其中 | 1、典当综合费用 | 其中 | 1、营业费用（含营业税及附加） | ||||
| 2、典当利息收入 | 2、管理费用（含其他各种税种） | ||||||
| 3、其他业务收入 | 3、财务费用 | ||||||
| 上缴税金 | 净利润 | ||||||
从业人员资格审核
| 序号 | 姓名 | 工作部门 | 身份证号 | 性别 |
文化 水平 |
职务 | 典当从业时间 |
从业资格 证书号 |
| 01 | ||||||||
| 02 | ||||||||
| 03 | ||||||||
| 04 | ||||||||
| 05 | ||||||||
| 06 | ||||||||
备注：“工作岗位”按企业在编人员从事的工作性质和内容划分填报。
经营构成明细表
（ 单位：万元）
（ 单位：万元）
| 序号 | 项 目 | 金 额 | |||||
| 1 | 一、典当总额（建当+续当） | ||||||
| 2 | 二、典当笔数（建当+续当） | ||||||
| 3 | 三、为中小企业典当融资小计 | ||||||
| 4 | （1）生产企业 | ||||||
| 5 | （2）商贸企业 | ||||||
| 6 | （3）科技企业 | ||||||
| 7 | （4）服务企业 | ||||||
| 8 | （5）房产开发企业 | ||||||
| 9 | （6）其他企业 | ||||||
| 10 | 四、为居民个人典当融资小计 | ||||||
| 11 | （1）小企业主以个人资产为企业典当贷款 | ||||||
| 12 | （2）纯居民个人典当贷款 | ||||||
| 13 | 五、房地产典当总额小计 | ||||||
| 14 | （1）居民住房 | （2）商业用房 | |||||
| 15 | （3）生产用房 | （4）在建工程 | |||||
| 16 | （5）土地 | （6）其 他 | |||||
| 17 | 六、动产典当总额小计 | ||||||
| 18 | （1）民 品 | （2）机动车 | |||||
| 19 | （3）生产设备 | （4）大宗库存 | |||||
| 20 | 七、财产权利典当总额小计 | ||||||
| 21 | （1）企业股权 | （2）应收账款 | |||||
| 22 | （3）仓单提单 | （4）银行票据 | |||||
| 23 | （5）转贷垫资 | （6）其他 | |||||
资产结构表
（ 单位：万元）
（ 单位：万元）
| 序号 | 项 目 | 年初余额 | 年末余额 |
| 1 | 一、负债 | ||
| 2 | （1）银行贷款 | ||
| 3 | （2）向股东借款 | ||
| 4 | （3）向企业或其他机构借款 | ||
| 5 | （4）向个人借款 | ||
| 6 | （5）其他负债 | ||
| 7 | 二、债权小计 | ||
| 8 | 典当余额小计： | ||
| 9 | （1）房地产抵押典当余额 | ||
| 10 | （2）动产质押典当余额 | ||
| 11 | （3）财产权利质押典当余额 | ||
| 12 | 对股东的典当余额： | ||
| 13 | （1）质押典当余额 | ||
| 14 | （2）抵押典当余额 | ||
| 15 | 与上级公司往来 | ||
| 16 | 对外借款 | ||
| 17 | 三、非债权资产 | ||
| 18 | （1）货币资金（银行存款+现金） | ||
| 19 | （2）购买银行衍生产品资金 | ||
| 20 | （3）绝当品 | ||
| 21 | （4）固定资产净值 | ||
| 22 | （5）其他资产 | ||
| 23 | 四、净资产 | ||
备注：1、此表各数据之间不含勾稽关系，按统计内容进行填报；
其他资产、其他负债构成明细表
（ 单位：万元）
| 序号 | 项目 | 笔 数 | 金 额 | 资金性质 |
| 其他资产合计 | ||||
| 1 | 其他应收款 | |||
| 2 | 待摊费用 | |||
| 3 | 长期待摊费用 | |||
| 其他负债合计 | ||||
| 1 | 其他应付款 | |||
| 2 | 应付股利 | |||
| 3 | 其 他 | |||
备注：根据市商务委“津商务流通〔2012〕56号”文件第三条要求，对超出10%比例的其他资产、其他负债需做逐一说明。
风控指标完成表
| 序号 | 项 目 |
实 际 完 成 |
行 业 水 平 |
合 理 区 间 |
考核等级 |
| 1 | 资产负债率 | 50%以下 | |||
| 2 | 资本风险比率 | 小于20% | |||
| 3 | 典当资金周转率 | 三次以上 | |||
| 4 | 典当资金运用率 | 60%以上 | |||
| 5 | 典当资本金利润率 | 大于10% | |||
| 6 | 营业利润率 | 大于10% |
考核等级分为：“优良”、“一般”、“关注”
企业账户备案明细
| 序号 | 账户性质 | 开户行名称 | 开户行账号 |
| 1 | 基本账户 | ||
| 2 | 一般账户 | ||
| 3 | 一般账户 |
遵守《典当管理办法》及有关法律法规情况
| 处罚记录 | 处罚原因 | 处罚结果 | 执行机关 | 时 间 |
企业承诺：
本年审报告书所填报的信息与数据全部真实有效。
法定代表人签字： 企业盖章
二0一 年 月 日
|
协 会 核对 意见 |
年 月 日 备注：非典当通软件自动生成的报告请加盖公章 |
|
区 县 初 审 意 见 |
经办人： 年 月 日 （加盖公章） |
|
市 商 务 委 审 核 意 见 |
经办人： 年 月 日 （加盖公章） |
天津市商务委员会办公室 2015年 12月 28日印发
温馨提示：如需业务、风险在线讨论，辽宁省内典当企业请加入辽宁省典当协会会员群（133649286），外省典当企业可加入典当精英群（52233943），加入时请注明典当行全称与真实姓名。
